Werden Darlehen oder Kredite rückabgewickelt, kommt es bei einem Vergleich oft zu Zahlungen der Bank. Hier stellt sich die Frage, ob es sich um steuerpflichtige Kapitalerträge handelt. Mehrere Entscheidungen der Finanzgerichte befassen sich nun...

Im Sommer stehen in vielen Unternehmen Betriebsveranstaltungen wie Feste oder Ausflüge an. Gemeinsame Events sind wichtig für ein gutes Betriebsklima, die Motivation der Mitarbeiter und die Bindung an das Unternehmen. Auch der Gesetzgeber...

Jeder Unternehmer besitzt die Freiheit, seine Betriebsausgaben selbst zu bestimmen. Doch unter bestimmten Voraussetzungen darf das Finanzamt den Betriebsausgabenabzug für Fahrzeuge kürzen, schlimmsten Falls sogar komplett versagen. Wann Kosten...

Wann hat der Betriebsprüfer das Recht, Einsicht in Kontoauszüge von gemischt genutzten Konten zu verlangen? Mit dieser Frage hat sich der Bundesfinanzhof beschäftigt. Was das oberste Gericht entschieden hat und welche Bedeutung der Beschluss...

Werden die Corona-Hilfen ermäßigt oder »normal« besteuert? Das Finanzgericht Münster hat dazu eine Entscheidung getroffen.

Bei diversen steuerlichen Grenzwerten muss zwischen Brutto- und Nettowert unterschieden werden. Im Folgenden erhalten Sie einen Überblick mit Beispielen.

Das Finanzgericht Rheinland-Pfalz hat mit zwei Beschlüssen vom 23. November 2023 ernstliche Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit der Grundsteuerwertfeststellung nach dem Bundesmodell geäußert. Kritisiert wurde vom Finanzgericht insbesondere die...

Wird ein Objekt mit einer Größe von mehr als 250 Quadratmeter Wohnfläche vermietet, können Vermietungsverluste nicht ohne Weiteres mit anderen Einkünften des Steuerpflichtigen verrechnet werden. Dies hat der Bundesfinanzhof entschieden. Wir...

Beim Mietwohnungsneubau müssen Sie einiges bedenken, um alle steuerlichen Vorteile nutzen zu können. Erfahren Sie, welche Neuregelungen durch das Jahressteuergesetz 2022 ab dem 31. Dezember 2022 gelten und bis zum 1. Januar 2027 Bauvorhaben...

Warum muss zwischen Aufmerksamkeiten und Bewirtungskosten unterschieden werden? Für Aufmerksamkeiten gelten im Gegensatz zu Bewirtungskosten viele steuerliche Begünstigungen – egal ob Arbeitnehmer oder Geschäftspartner beköstigt werden. Das...

Überlässt ein Arbeitgeber seinem Beschäftigten zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn ein (Elektro-)Fahrrad zur Privatnutzung, ist dieser geldwerte Vorteil grundsätzlich steuerfrei. Wir zeigen, welches Zubehör ebenfalls steuerfrei ist...

Eine aktuelle Entscheidung des Finanzgerichts Düsseldorf könnte Ihre Pläne zur Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen gefährden. Vorauszahlungen, die eigenmächtig und ohne Aufforderung des Handwerksbetriebs geleistet werden, sind nicht...

Ermittelt ein Steuerpflichtiger seinen Gewinn durch Einnahmen-Überschussrechnung, ist die Art und Weise, in der er seine Aufzeichnungen geführt hat, eine Tatsache, die zur Korrektur eines bestandskräftigen Einkommensteuerbescheids führen kann,...

Im Rahmen des Steuerfortentwicklungsgesetzes plant die Bundesregierung weitreichende Änderungen im deutschen Steuersystem. Diese umfassen sowohl die Abschaffung der Steuerklassen III und V ab dem Jahr 2030 als auch Anpassungen bei Grund- und...

Der Bundesrat hat dem Postrechtsmodernisierungsgesetz Anfang Juli 2024 zugestimmt. Dadurch werden insbesondere die Laufzeitvorgaben für die Zustellung von Briefen verlängert. Folgerichtig erfolgte auch eine Anpassung der Vermutungsregelungen...

Im Jahr 2022 stieg die Inflation aufgrund mehrerer Faktoren, darunter die anhaltende Corona-Pandemie, Lieferkettenprobleme und insbesondere die gestiegenen Energiepreise infolge des Kriegs in der Ukraine. Die Inflationsausgleichsprämie sollte...

Der Bundesfinanzhof hat dem Europäischen Gerichtshof eine Frage zur Vorabentscheidung vorgelegt: Er möchte wissen, ob das gesetzliche Aufteilungsgebot für Beherbergungsleistungen rechtmäßig ist. Steht dieses Gebot im Einklang mit dem...

Seit langer Zeit wurde über dieses Thema gesprochen und nun ist es gesetzlich geregelt. Im Bereich B2B (Business-to-Business) im Inland ist ab dem 1. Januar 2025 grundsätzlich eine E-Rechnung verpflichtend. Es gibt jedoch Übergangsfristen bis...

Die Rückgängigmachung von Investitionsabzugsbeträgen für die Anschaffung von ab dem Jahr 2022 steuerbefreiten Photovoltaikanlagen ist nicht zu beanstanden. So lautet ein Beschluss des Finanzgerichts Köln in einem Aussetzungsverfahren, der die...

Für energetische Maßnahmen an einem zu eigenen Wohnzwecken genutzten eigenen Gebäude ist nach § 35c des Einkommensteuergesetzes (EStG) eine Steuerermäßigung möglich. Das Bundesfinanzministerium hat nun einen Fragen-Antworten-Katalog (FAQ)...

Nach einer aktuellen Entscheidung des Bundesfinanzhofs ist die pauschale Besteuerung (Steuersatz in Höhe von  25 Prozent) für Betriebsveranstaltungen auch zulässig für Veranstaltungen, die nicht allen Betriebsangehörigen offenstehen. Nicht so...

Um Bewirtungsaufwendungen problemlos steuerlich als Betriebsausgaben abziehen zu können, sind einige Voraussetzungen zu erfüllen. Lassen Sie sich und Ihre Geschäftspartner aus geschäftlichem Anlass bewirten, können die daraus entstehenden...

Ab 2025 wird für alle die neue Grundsteuer fällig. Allerdings hat der Bundesfinanzhof kürzlich in einem wegweisenden Urteil zwei Eigentümern die Aussetzung der Vollziehung der neuen Grundsteuerbescheide gewährt. Sie bleiben damit vorerst von...

Weihnachtsgeschenke sind ein toller Jahresabschluss, bei dem es aus steuerlicher Sicht einiges zu beachten gilt. Wie Sie wollen Ihren Mitarbeitern die Weihnachtszeit versüßen können, ohne dass das Finanzamt etwas vom Kuchen abbekommt? Wir...

Kaum ist der Sommer vorbei, liegen im Supermarkt wieder die Schokoladenweihnachtsmänner. Vielleicht überlegen auch Sie bereits, womit Sie Ihren Kunden und Geschäftspartnern dieses Jahr »steuerfrei« eine Freue machen können. Was Sie dabei...

Hat der Unternehmer in einer Rechnung einen höheren Steuerbetrag ausgewiesen, als das Umsatzsteuergesetz (UStG) hierfür vorsieht, schuldet er auch den Mehrbetrag. Bei dieser »Strafsteuer« gab es bislang eine strenge Auslegung. Wegen eines...

Der Gesetzgeber plant die steuerliche Förderung energetischer Sanierungsmaßnahmen. Wir möchten Sie über diese geplante Förderung informieren.  

Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass die Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts privat veranlasst sind und somit nicht als Werbungskosten bei den späteren Unterhaltseinkünften abgezogen werden können. Diese Entscheidung hebt...

Steuererleichterungen für bauliche Anpassungen aufgrund von Behinderungen sind ein wichtiger Aspekt der Steuergesetzgebung. Doch wie verhält es sich, wenn die Kosten für den Umbau eine günstigere Alternative überschreiten? Ein aktuelles Urteil...

Das Berliner Testament soll den Partner absichern und das Erbe gerecht verteilen. Doch was, wenn Kinder ihren Pflichtteil frühzeitig fordern? Das jüngste Urteil des Bundesfinanzhofs zeigt, wie die Jastrowsche Klausel steuerliche Nachteile...

Dank Social Media ergeben sich für viele Menschen völlig neue Verdienstmöglichkeiten. Der eine verdient, weil er seine Follower mit täglichen Videos oder Blogs an seinem Leben teilhaben lässt. Der andere testet medienwirksam Produkte. All diese...

Wir zeigen Ihnen, unter welchen Umständen Sponsorenleistungen bei der Gewerbesteuer hinzugerechnet werden und was Sie beachten müssen, um eine Hinzurechnung und Ärger mit dem Finanzamt zu vermeiden.

»Aufmerksamkeiten« an Mitarbeiter sind kleine Gesten oder Geschenke, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern zu bestimmten Anlässen zukommen lassen, um ihre Wertschätzung auszudrücken, ihre Motivation zu steigern und die Mitarbeiterbindung zu...

Das Finanzgericht Münster hat jüngst entschieden, dass die Regelverschonung für durch Schenkung erworbenes Betriebsvermögen nicht in Anspruch genommen werden kann, wenn zuvor die Optionsverschonung beantragt wurde, deren Voraussetzungen aber...

Weihnachtsfeiern sind ein toller Jahresabschluss, bei denen Sie Ihren Mitarbeitern die Weihnachtszeit versüßen können. Das Finanzamt freut sich aber auch über diese Feiern und möchte häufig etwas vom Kuchen abhaben. Wir klären auf, was aus...

Nachdem jedem Steuerpflichtigen eine Steuer-Identifikationsnummer (St-IdNr.) zugeteilt worden ist, wird nunmehr ab dem 1. September 2024 jedem wirtschaftlich Tätigen eine Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.) zugeteilt. Dies soll die...

Mit dem Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) wurde das Recht der Personengesellschaften modernisiert. Die neuen Regelungen gelten bereits seit dem 1. Januar 2024. Für einige besteht dringender Handlungsbedarf.

Seit dem 1. Juli 2024 gelten für Unternehmen, die Online-Dienstleistungen an Privatpersonen erbringen, neue steuerliche Regelungen. Denn mit dem Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) vom 29. April 2024 wird die Umsatzsteuer für...